تتحسن مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) في اكتشاف أخطاء الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة. إليك ما يعنيه ذلك للمستثمرين.

الكثير من مستثمري العملات المشفرة لم يقوموا بدفع ضرائبهم بشكل صحيح - ومن المحتمل أن تعرف مصلحة الإيرادات الداخلية عن ذلك قريبًا.

تحديد الضرائب على المعاملات المتعلقة بالأصول الرقمية يُعتبر تمرينًا صعبًا بشكل ملحوظ، وغالبًا ما يكون أصعب بكثير من الأصول المالية التقليدية مثل الأسهم والسندات، وفقًا للمحاسبين.

وفقًا لتقدير واحد، فقط 32% إلى 56% من دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يمتلكون عملات مشفرة يبلغون عن معاملاتهم للحكومة الفيدرالية، وفقًا لورقة بحثية نُشرت في مارس من قبل مجلة دراسات المحاسبة، وهي مجلة أكاديمية.

"[البيانات] تشير إلى أن جزءًا كبيرًا من دافعي الضرائب قد يكون خارج الامتثال"، قالت إيرين كولينز، مدافعة دافعي الضرائب الوطنية في مصلحة الإيرادات الداخلية، عن مالكي العملات المشفرة في تقريرها إلى الكونغرس في يونيو.

ومع ذلك، فإن هذا غالبًا ما يكون غير متعمد من جانب دافعي الضرائب، "بسبب الارتباك أو نقص الإرشادات، وليس الإهمال المتعمد"، كتبت كولينز.

ومع ذلك، أصبحت معاملات العملات المشفرة الآن أكثر وضوحًا لمصلحة الإيرادات الداخلية، كما قال الخبراء.

ويرجع ذلك إلى متطلبات جديدة للوسطاء في الأصول الرقمية لإصدار نموذج ضريبي - نموذج 1099-DA، عائدات الأصول الرقمية من معاملات الوسطاء - للمستثمرين والذي يوضح العائدات الإجمالية من معاملات مختلفة.

دخلت تلك المتطلبات حيز التنفيذ خلال سنة الضرائب 2025، للمعاملات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2025.

تزيد هذه الرؤية من احتمالات "أن تحدد مصلحة الإيرادات الداخلية التباينات"، مما قد يعرض المستثمرين لإجراءات تنفيذية، كما كتبت كولينز.

وللأسف بالنسبة لدافعي الضرائب، "لن تقبل مصلحة الإيرادات الداخلية 'كان الأمر صعبًا، لذا لم أفعل ذلك'" كاستجابة مناسبة، قالت لورا والتر، محاسبة قانونية معتمدة ومؤسسة شركة Crypto Tax Girl، وهي شركة متخصصة في ضرائب الأصول الرقمية.

الكثير من بنية التحتية للإبلاغ الضريبي للأصول التقليدية مثل الأسهم والسندات لا تزال غير موجودة للعملات المشفرة، وفقًا للخبراء.

هذا يجعل من الصعب على المستثمرين تحديد معلومات أساسية - ولكنها ذات صلة - مثل سعر الشراء الأولي، المعروف أيضًا باسم "أساس التكلفة"، وتاريخ الشراء.

يحدد أساس التكلفة ربح الاستثمار، المعروف باسم الربح الرأسمالي. تحدد فترة الاحتفاظ ما إذا كان المستثمر سيقوم بدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية القصيرة أو الطويلة الأجل.

مثل هذه المعلومات هي "كل شيء" عندما يتعلق الأمر بفرض ضرائب على الأصول المالية، كما قال تروي لويس، محاسب قانوني معتمد وأستاذ المحاسبة والضرائب في جامعة بريغام يونغ.

لا يختلف مشهد الإبلاغ الضريبي الحالي للعملات المشفرة عن ذلك للأسهم وغيرها من الأوراق المالية قبل حوالي عقد من الزمن أو أكثر، قال لويس.

ابتداءً من عام 2011، طلبت مصلحة الإيرادات الداخلية من الوسطاء وأمناء الحفظ الإبلاغ عن معلومات أساس التكلفة وفترة الاحتفاظ لمستثمري الأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة على نموذج 1099-B. تم تنفيذ القواعد على مراحل على مدى عدة سنوات لتشمل فئات الأصول الأخرى.

يمكن للمستثمرين عمومًا أخذ المبلغ المبلغ عنه في نموذج 1099-B ودمجه في إقرارهم الضريبي بسهولة نسبيًا، وفقًا للخبراء.

بدأ نظام الضرائب على العملات المشفرة يتحرك في هذا الاتجاه، لكنه لم يصل إلى هناك بعد، كما قال لويس. وهذا يضع المسؤولية إلى حد كبير على عاتق دافع الضرائب، كما أضاف.

يجب على مستثمري العملات المشفرة الذين يقومون بمعاملات بسيطة نسبيًا - على سبيل المثال، شراء بيتكوين واحد، والاحتفاظ به على منصة واحدة وبيعه لتحقيق الربح لاحقًا - ألا يواجهوا صعوبة في تحديد الضريبة المستحقة على تلك المعاملة، كما قال لويس.

ومع ذلك، يمكن أن تصبح المعاملات "معقدة جدًا بسرعة"، كما قال.

"تتطلب المعاملات المتعلقة بالمبيعات، والتبادلات، والتخزين، والتعدين، والإيردروب، والتحويلات غالبًا تحديدات صعبة تتعلق بأساس التكلفة، واعتراف الدخل، والطبيعة"، كتبت كولينز، المدافعة الوطنية لدافعي الضرائب، في تقريرها الأخير إلى الكونغرس.

على سبيل المثال، يقوم مستثمرو العملات المشفرة عمومًا بشرائها على منصة واحدة مثل Coinbase، ولكنهم ينقلونها بعد ذلك إلى محفظة رقمية شخصية لا يمكن الوصول إليها إلا من قبلهم، قالت والتر. وغالبًا ما يكون هذا السلوك استجابةً لشركات العملات المشفرة مثل BlockFi وCelsius وFTX التي تقدمت بطلب للإفلاس، مما يعرض المستثمرين لاحتمالية خسارة الأموال إذا حدث ذلك، كما قالت والتر.

عادةً ما يمتلك المستثمرون عدة محافظ رقمية على منصات متعددة - حيث قد تدعم المنصات رموز معينة ولكن ليس غيرها - ثم يقومون بالتحويل بينها، كما قالت والتر. يقوم الكثير من الناس بالشراء والخروج من عملات مشفرة معينة بشكل متكرر، ربما يقومون ببيع بيتكوين لشراء إيثير أو العكس، محاولين الاستفادة من تحركات الأسعار المتقلبة، كما قالت.

في النهاية، يجب على بعض العملاء حساب h